Drømmer du om at give dit barn et økonomisk forspring, men er i tvivl om regler, skatter og bundfradrag? Du er langt fra den eneste. Hvert år vælger tusindvis af danske forældre, bedsteforældre og faddere at overføre pengegaver til børns opsparinger - men kun de færreste kender alle faldgruberne, der kan gøre en god gerning unødigt dyr eller ligefrem ulovlig.
I denne guide får du derfor det fulde overblik over, hvordan du lovligt (og skatteoptimalt) overfører penge til dit barns konto. Vi gennemgår:
- de gældende regler for gaveafgift og værgemål
- hvilken kontotype der passer bedst til netop dit barn
- en trin-for-trin-checkliste, der sikrer, at hver en krone havner det rigtige sted
- klassiske fejl - og hvordan du undgår dem
Med andre ord: Pengegaveguiden giver dig opskriften på at bringe barnets sparegris fra børneværelset og helt op på bankens hylder - uden at gøre Skattestyrelsen nervøs. Lad os komme i gang!
Forstå reglerne: gave, gaveafgift og børns opsparingskonti
En pengegave er, når værdier (typisk kontanter) definitivt og uden modydelse overføres til barnet - herefter er barnet den juridiske ejer, selv om forældrene fortsat disponerer på vegne af barnet indtil det fylder 18 år. Gaver mellem nærtstående er omfattet af bo- og gaveafgiftsloven: Forældre kan hvert år give op til det aktuelle bundfradrag (fx 71.500 kr. i 2023) pr. giver uden afgift; bedsteforældre, oldeforældre mv. har deres egne, separate bundfradrag. Overskrides bundfradraget, skal der som udgangspunkt betales 15 % gaveafgift af det overskydende beløb (rangesatsen stiger til 36,25 % ved meget store beløb). Satserne reguleres årligt, så tjek altid de nyeste tal hos Skattestyrelsen, og husk at gaven skal være givet senest 31. december for at høre til det pågældende indkomstår.
Indbetalingen kan ske til en børneopsparing (maks. 6.000 kr. årligt og 72.000 kr. i alt; bundet til min. barnets 18. og max. 21. år; frie udbetalinger skattefrit) eller til en almindelig konto/depot i barnets navn, hvor afkast beskattes hos barnet efter de normale regler for aktie- og kapitalindkomst. Ved større beløb gælder værgemåls- og forvaltningsregler: overstiger barnets formue 75-80.000 kr. (grænsen reguleres årligt), kan banken kræve, at midlerne forvaltes som “børnemidler”, hvilket kan medføre spærring for risikofyldte investeringer og krav om godkendelse fra Familieretshuset ved hævninger. Banken vil typisk forlange gavebrev/gaveerklæring, legitimation af giver og modtager samt dokumentation for overførslen; gem derfor altid kvitteringer, kontoudtog og den underskrevne erklæring, så I kan dokumentere både ejerskab og eventuel afgiftsfrihed over for Skattestyrelsen.
Trin-for-trin: Sådan overfører du lovligt til barnets opsparing
1) Vælg kontotype og opret kontoen i barnets navn. Start med at afklare om pengene skal ind på en børneopsparing (fast binding, loft på 6.000 kr. årligt / 72.000 kr. samlet) eller på en almindelig bankkonto/et depot i barnets CPR-nummer. Banken kræver normalt barnets legitimation (fx sygesikringsbevis) samt ID på værgen, og det er helt afgørende, at barnet står som ejer - ellers er gaven ikke givet juridisk korrekt.
2) Planlæg beløb og timing. Tjek de aktuelle bundfradrag for gaveafgift (fra forældre ca. 71.500 kr. i 2024) og læg en plan for, hvor meget der kan overføres hvert år uden afgift. Giver du til en børneopsparing, skal du samtidig holde øje med både det årlige og det samlede loft, så kontoen ikke lukkes for yderligere indskud før tid.
3) Udarbejd et gavebrev/gaveerklæring. Dokumentet bør som minimum angive giver(e), barnets fulde navn og CPR-nr., gavebeløbet, datoen og evt. en klausul om, at midlerne er barnets fulde ejendom uden modydelse. Gavebrevet underskrives af giver og gerne af begge værger.
4) Overfør pengene med tydelig reference. Brug bankens “tekst-felt” til noget à la “Pengegave til [barnets navn] - gavebrev af dd.mm.åå”.
5) Gem al dokumentation. Udskriv kvittering fra netbank, opbevar gavebrevet i original og tag et kontoudtog, der viser indbetalingen. Det er beviset, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmål, eller hvis barnet som voksen vil dokumentere ejerskabet.
6) Indberet ved overskridelse af bundfradraget. Overstiger gavens værdi det årlige bundfradrag, skal modtageren (barnets værge) indberette via TastSelv under “Gaver, arver og boer” og betale den aktuelle gaveafgift (15 %).
7) Afklar særlig forvaltning ved store beløb. Er barnets samlede formue over 75.000 kr. (2024-grænse), kan banken kræve midlerne placeret på en værgemåls-konto, hvor hævninger kun kan ske med Familieretshusets samtykke. Tjek reglerne på forhånd, så pengene ikke låses utilsigtet.
8) Følg op hvert år. Satser for både bundfradrag, afkastbeskatning og børneopsparingsloftet ændrer sig løbende. Sæt en årlig reminder til at kontrollere tal hos Skattestyrelsen og justér gavens størrelse - så holder du dig lovligt under radaren og udnytter reglerne bedst muligt.
Faldgruber, eksempler og best practices
Hold barnets penge adskilt fra dine egne: Når du har givet pengene, er barnet juridisk ejer. Overfører du alligevel beløbet til en konto i dit eget navn - eller en fælleskonto, hvor du selv disponerer frit - kan Skattestyrelsen anse gaven for “ikke-givet”. Det udløser risiko for gaveafgift og beskatning af afkast hos dig som forælder. Opret derfor altid en ren konto eller et depot i barnets navn, sørg for korrekt ejerregistrering i banken, og undgå at hæve eller indsætte dine egne midler på kontoen.
Respektér bindinger og vilkår: En børneopsparing er låst til barnet fylder mindst 14 år (typisk 18), og du må ikke omgå reglen ved at flytte eller pantsætte pengene. Overholder du ikke bindingsvilkårene, kan banken nægte udbetaling, og Skattestyrelsen kan kræve efterbeskatning. Husk også, at en pengegave ikke må være betinget af en modydelse (fx “du får kun pengene, hvis du bliver student”); så betragtes det som en aftale, ikke en gave, og skattereglerne ændrer sig.
Flere givere, udenlandske overførsler og kontantgaver: Hver giver har sit eget bundfradrag - mor, far, to bedsteforældre = fire separate fribeløb. Sørg for klare gavebreve, så beløbene kan spores til den enkelte giver. Kommer gaven fra udlandet, skal beløbet omregnes til DKK på overførselsdatoen, og banken skal registrere transaktionen jf. hvidvaskloven. Kontantgaver bør hurtigst muligt sættes ind på barnets konto med referencen “kontant gave” og vedlagt kvittering (fx MobilePay-bilag eller underskrevet bekræftelse), ellers kan bevisbyrden blive din ved en evt. skattekontrol.
Dispositionsret og årlig opfølgning: På en almindelig konto får barnet fuld råderet ved 18 år; på en børneopsparing bestemmer du som giver, om pengene frigives mellem 18 og 21 år. Overstiger kontoen 75.000-100.000 kr., kan banken kræve, at midlerne forvaltes efter værgemålsreglerne via Familieretshuset. Tjek derfor årligt de aktuelle gaveafgifts-satser, indskudsloftet (pt. 6.000 kr./år og 72.000 kr. i alt på børneopsparing) og bankens dokumentationskrav, så du undgår ubehagelige overraskelser - reglerne ændrer sig oftere, end man tror.
Pengegaveguiden