Må bedsteforældre give pengegaver til deres børnebørn skattefrit?

Jul, fødselsdag, konfirmation eller bare fordi man har lyst til at forkæle de mindste. Som bedsteforælder kan det krible i fingrene for at overføre et beløb til børnebørnenes opsparing - men hvor går grænsen mellem en god gerning og en gaveafgift på den forkerte side af Skat?

Reglerne er hverken raketvidenskab eller helt enkle, men med den rette viden kan du undgå dyre overraskelser og sikre, at pengene havner i barnebarnets sparegris frem for statskassen. I denne guide får du:

• Klart overblik over de aktuelle beløbsgrænser, der gælder mellem bedsteforældre og børnebørn.
• Praktiske trin til, hvordan du dokumenterer og - om nødvendigt - indberetter gaven korrekt.
• Små genveje og strategier, som forvandler et engangsbeløb til en langsigtet fordel for hele familien.

Sæt kaffen over, find netbank-nøglerne frem, og lad os dykke ned i, hvordan dine pengegaver kan blive skattefrie, problemfri og fulde af kærlighed.

Reglerne: Må bedsteforældre give skattefrie pengegaver til børnebørn?

Ja - bedsteforældre må gerne give deres børnebørn pengegaver helt skattefrit, så længe gaven holder sig under det årlige bundfradrag for gaveafgift. Børnebørn hører til gaveafgiftskredsen “børn og deres afkom”, hvilket placerer dem i den mest gunstige afgiftsgruppe (gruppe 1). Det betyder, at de - ligesom egne børn - hvert år kan modtage et skattefrit beløb fra hver af deres bedsteforældre.

Bundfradraget reguleres årligt efter inflationen (fx 71.500 kr. i 2023). Grænsen gælder “pr. giver × pr. modtager × pr. kalenderår”; ét barnebarn kan altså få bundfradraget fra både mormor, morfar, farmor og farfar, uden at beløbene lægges sammen. Giver du mere end bundfradraget, udløser den overskydende del en gaveafgift på 15 %, som modtageren som udgangspunkt skal betale og indberette til Skattestyrelsen.

Husk at skelne mellem almindelige lejlighedsgaver (fødsel, jul, konfirmation mv.) og egentlige pengegaver. Lejlighedsgaver må gerne overstige bundfradraget, hvis de står i et rimeligt forhold til giverens økonomi; de anses ikke for afgiftspligtige. Vælger du derimod at overføre et større engangsbeløb eller værdipapirer til barnebarnet, betragtes det som en gave efter gaveafgifts-loven og tæller med i bundfradraget.

Er barnebarnet under 18 år, skal gaven forvaltes af forældremyndigheds- eller værgeindehaverne, og beløb over 75.000-100.000 kr. bør som hovedregel placeres på en børneopsparings- eller forvaltningskonto. Overvej også at udstede et simpelt gavebrev, hvis du vil bestemme, at pengene skal være barnets særeje, eller hvis gaven gives som et forskud på arv - det gør det klart for både familie og skattemyndigheder, hvordan midlerne skal håndteres.

Sådan gør du i praksis: Planlægning, dokumentation og indberetning

God planlægning starter med kalenderen. Bundfradraget gælder pr. giver → modtager pr. kalenderår, så et populært trick er at fordele en større gave over to år - f.eks. halvdelen den 30. december og resten den 2. januar. Husk også at både mormor og morfar/farmor og farfar har hvert deres fradrag, så to bedsteforældre kan samlet give det dobbelte til samme barnebarn. Overvej desuden, om gaven kan opdeles i flere årlige rater eller kombineres med andre skattemæssigt begunstigede ordninger (eks. børneopsparing eller uddannelsesmidler), hvis beløbet ellers vil overstige grænsen.

Dokumentation er jeres bedste forsikring, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmål senere. Skriv altid hvad overførslen vedrører i tekstfeltet i netbanken (fx “Pengegave til barnebarn - fødselsdag 2024”). Gem kontoudtog, MobilePay-kvitteringer og evt. gavebrev. Ved større beløb eller særlige betingelser - særeje, tilbagekaldelsesret, klausul om uddannelse m.m. - bør I altid lave et gavebrev, dateret og underskrevet af både giver og barnets værge. Et gavebrev kan formuleres frit, men bør som minimum angive: parter, gavebeløb/aktiv, dato, betingelser og en erklæring om, at midlerne er overdraget som gave.

Ryger gaven over årets bundfradrag, skal den indberettes i TastSelv via blanket 705 senest 1. maj året efter (bedsteforælderen indberetter, mens barnebarnet som modtager hæfter for gaveafgiften). Pengemidler indtastes som nominel værdi; for aktier, obligationer, biler og andre aktiver bruges handelsværdien på overdragelsesdagen - ved unoterede aktier evt. en erklæret værdi baseret på regnskab/tredjepartsvurdering. Hvis barnebarnet er under 18, forvaltes midlerne af forældremyndigheds- eller værgemålsindehaver efter værgemålsreglerne; større investeringer kræver samtykke fra Statsforvaltningen. Tjek altid de aktuelle beløbsgrænser på skat.dk, og søg rådgivning ved tvivl - små formaliteter kan koste dyrt i gaveafgift.

Smarte strategier og typiske faldgruber

Smarte strategier til skatte- og familievenlige pengegaver
De fleste bedsteforældre kan nå langt inden for gaveafgifts­grænserne ved at tænke lidt kreativt:

• Børneopsparing i banken eller investeringsinstitut: I kan indskyde op til den lovbestemte loftsgrænse (pt. 72.000 kr.) helt uden gaveafgift, og afkastet beskattes lempeligt hos barnet.
• Øremærkede gaver til uddannelse, rejser og oplevelser: Mange familier bruger skattefrie lejlighedsgaver (f.eks. dimission eller 18-års fødselsdag) til at finansiere højskoleophold eller udveksling.
• Rategaver/gentagne gaver: I kan sprede en større gave over flere kalenderår - eller lade begge bedsteforældre give hvert sit bundfradrag - så I undgår gaveafgift.
• Gave vs. arveforskud vs. familielån: En gave er endelig, et arveforskud modregnes i fremtidig arv, mens et rente- og afdragsfrit familielån kan betragtes som “skubbet” gave (lånet kan efterfølgende eftergives gradvist inden for bundfradraget).

Typiske faldgruber - her går det ofte galt

• Sammenblanding af økonomi: Overfør aldrig penge til forældrenes konto “til barnet” uden klar skriftlig aftale; det kan udløse både gaveafgift og forældres misbrug af midlerne.
• Manglende indberetning: Overstiger gaven bundfradraget, skal modtageren udfylde blanket 705 i TastSelv senest 1. maj året efter. Glemmer I det, kan SKAT opkræve afgift med renter og evt. bøde.
• Store gaver til mindreårige: Beløb over 75.000-100.000 kr. kan kræve, at en værge (ofte Statsforvaltningen) forvalter midlerne. Undlad at parkere pengene på egen depotkonto i bedsteforældres navn.
• Uklare gavebreve: Hvis gaven skal være særeje eller betinget (fx kun til studiebolig), skal det stå tydeligt i et underskrevet gavebrev - ellers falder betingelsen væk.

Hurtig tjekliste før pengene overføres

1. Tjek den aktuelle bundgrænse for gaveafgift på skat.dk.
2. Regn på, hvor meget hver bedsteforælder kan give pr. barnebarn uden afgift - og husk kalenderåret.
3. Notér formål og dato i overførslen, og gem kvittering eller gavebrev digitalt.
4. Ved større beløb: beslut hvornår (og om) der skal indberettes på blanket 705.
5. Sørg for korrekt forvaltning/opsparing, hvis modtageren er under 18 år.